3.2 Onderwijs en jeugd

1. Onderwijs, jeugd en arbeidsmarkt

Kapitaallasten
De kapitaallasten zijn lager geraamd in 2023 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022. Door de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting worden investeringen in schoolgebouwen gedaan door de opgerichte coöperaties van samenwerkende schoolbesturen. Daarnaast zijn kapitaallasten van gesloopte panden komen te vervallen.

Bijdrage Onderwijscoöperaties
Hogere raming bijdrage aan coöperaties voor onderwijshuisvesting. De ingroei van het budget conform het raadsbesluit d.d. 19 maart 2019 bedraagt € 568.000.
De areaaluitbreiding i.v.m. de onderwijsvoorziening Laakse Tuinen vergt € 100.000 extra t.o.v. 2022.
De afgesproken indexatie van de bijdrage aan de coöperaties (accres-percentage gemeentefonds) zorgen voor extra lasten van € 665.000.

Investeringsfonds onderwijs
De lasten voor het investeringsfonds onderwijs stijgen in 2023 met € 146.000. In 2022 stond er nog een bedrag van € 525.000 uit het vorige coalitieakkoord in de begroting. Dit bedrag vervalt in 2023.
Toch is er nog budget in 2023. Bij recente besluitvorming over de jaarrekening is namelijk besloten om een bedrag van € 671.000 over te hevelen van 2021 naar 2023. Dit bedrag is nu opgenomen in de begroting 2023. Per saldo is er dus sprake van een stijging van de lasten ten opzichte van de begroting 2022. Dit is incidenteel; in 2024 vervalt het budget.

Indexering, kostenverdeling en formatie-aanpassingen
Dit betreft de indexering van de begroting in 2023 en de indexering van (personele) lasten, formatie aanpassingen en doorbelastingen naar de programma's.

Specifieke uitkering NPO-gelden
In het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) krijgen wij een specifieke uitkering voor het wegwerken van Corona-achterstanden. Deze specifieke uitkering is incidenteel voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023.
De ramingen van de lasten en van de bijdrage van het Rijk die we krijgen, is budgetneutraal in deze begroting opgenomen. De ramingen van de lasten en de bijdrage van het Rijk zijn in 2023 beide € 814.000 lager geraamd dan in de begroting van 2022.

Diverse overige specifieke uitkeringen
Hogere raming voor een bedrag van € 220.000 van de lasten en van de bijdrage van het Rijk in verband met de extra specifieke uitkeringen voor (volwassenen) Educatie, Onderwijs Achterstandenbeleid en Regionaal Meld- en Coördinatiepunt Voorkomen Voortijdig Schoolverlaten.

9. Mutatie reserves

Reserve vervangingsinvesteringen
De afboeking van de boekwaarden van schoolgebouwen (i.v.m. buitengebruikstelling en vervangende nieuwbouw via de onderwijscoöperaties) heeft tot gevolg dat er de jaren na deze afboekingen tot aan het einde van de oorspronkelijke afschrijvingstermijn een voordeel op kapitaallasten ontstaat.
Dit voordeel storten we in deze jaren in de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (zie raadsbesluit van 24 maart 2020). In 2023 is deze storting geraamd op € 139.000.